Si vous souhaitez investir dans la location meublée en 2021, sachez que le statut de loueur meublé non professionnel (LMNP) est théoriquement accessible à tous les Français. Pour obtenir ce statut et déclarer une location meublée non professionnelle, il faut suivre quelques étapes simples : 1
- Inscrivez vous auprès du centre des impôts dont vous dépendez en tant que loueur meublé non professionnel (LMNP). Votre inscription se fait via un formulaire Cerfa spécifique à cet effet (n° 14754*01) 2
- Indiquez sur ce formulaire les coordonnées de votre résidence principale, ainsi que la date à laquelle vous commencez votre activité de loueur meublé non professionnel (LMNP) 3
- Payez la cotisation annuelle de 195 euros (montant applicable en 2018) 4
- Déclarez vos revenus locatifs sur votre déclaration d’impôt 2042C dans la rubrique « BIC
- Location de meublés »
Qu’est-ce que la location LMNP ? Ce mode de location immobilier vous permet de louer un bien locatif meublé en nu et sans engagement.
Le terme LMNP est un acronyme qui désigne le régime fiscal du Loueur en Meublé Non Professionnel. Ce dispositif fiscal permet de réduire ses impôts sur les revenus locatifs touchés grâce à la location d’un bien immobilier meublé.
Le statut LMNP, qu’est-ce que c’est ?
Bien que simple à comprendre, la location meublée non professionnelle cache pourtant de nombreux avantages fiscaux qui en font une véritable aubaine pour les contribuables. Parmi ces avantages, on peut notamment citer :
Louer en LMNP : Qui est éligible ?
Mais pas de panique ! Si vous louez votre logement à un locataire, celui-ci pourra également être affilié au régime LMNP. Il suffit pour cela que la durée du bail se situe entre 9 et 12 ans et que le montant du loyer perçu par an soit inférieur à 23000 euros
Si votre revenu locatif annuel est supérieur à 23 000 €, il y a de fortes chances que vous soyez considéré comme étant un professionnel du secteur et donc soumis aux cotisations sociales correspondantes.
Le statut de LMNP est donc intéressant pour les personnes qui ne dépassent pas ce seuil de revenus. Les avantages du LMNP sont nombreux : tout d’abord, vous êtes exonéré de l’impôt sur le revenu (à condition que les recettes locatives annuelles soient inférieures à 32 900 €), ensuite votre bien immobilier peut être amorti en totalité et rapidement (en général sur 9 ans maximum) et, last but not least, vous pouvez profiter des dispositifs de défiscalisation de la loi Pinel et Duflot
Quelques critères à prendre en compte avant de louer son logement.
La location LMNP est soumise à une réglementation stricte. Comme son nom l’indique, il est impossible de louer un bien nu : l’appartement mis en location doit impérativement être meublé. Il existe donc une liste de meubles devant être inclus dans votre location LMNP. Parmi ces équipements obligatoires, on retrouve notamment : le lit, la table et les chaises, le canapé ainsi que la télévision !
Le bail LMNP est soumis à une liste d’ameublement minimum, qui doit être respectée pour éviter la requalification du bail en logement vide. La surface minimale du bien meublé est de 9 m².
La location LMNP (Loi de Modernisation de l’Economie) est un dispositif fiscal qui permet à tous les particuliers d’investir en immobilier locatif sans se soucier des problèmes fiscaux. Ceux-ci pourront déclarer leurs revenus nets imposables grâce au statut LMP ou LMNP proposé par la loi.
Le LMNP (Locataire Moyen et Non Professionnel) est un dispositif de défiscalisation qui permet aux particuliers d’investir dans l’immobilier ancien, sans aucune avancement ou récupération de la TVA. Vous ne pourrez pas non plus coupler le statut de location meublée non professionnelle à la loi Censi-Bouvard destinée aux résidences de services.
Pourquoi investir en LMNP ?
Quel est l’intérêt de la location en meublé non professionnelle ?
Le loueur meublé non professionnel est une excellente solution pour se constituer un patrimoine immobilier et percevoir des revenus réguliers. Grâce à votre investissement, vous devenez propriétaire d’un bien immobilier qui vous permet en plus de percevoir des revenus sans avoir à gérer les locataires. La location LMNP offre également la possibilité de récupérer la TVA du bien acquis à 20 % sous conditions, ou encore de coupler son statut au dispositif de défiscalisation Censi-Bouvard
Le propriétaire d’un logement loué meublé en LMNP peut déduire de ses revenus locatifs les charges liées à la location. Ces charges correspondent aux frais engagés pour assurer le fonctionnement du bien (entretien, assurances, taxes…), ainsi qu’aux frais financiers et/ou juridiques relatifs à l’acquisition ou à la gestion du logement.
Il est possible de déduire les frais en louant un meublé:
- état des lieux d’entrée et de sortie
- frais de gestion (ci
- après), déduction faite des sommes versées à un prestataire externe pour la gestion locative
- charges financières afférentes au prêt, correspondant aux intérêts payés chaque mois pendant toute la durée du crédit immobilier étalés sur les 12 premiers mois suivant l’acquisition
- taxe foncière annuelle
Avez-vous pensé à louer en meublé ?
Si la location meublée est synonyme de dépenses supplémentaires, celles
- ci sont rapidement compensées par les loyers plus élevés générés. En effet, ceux
- ci se situent en moyenne entre 10 et 20 % au
- dessus des locations vides ! Ces pourcentages correspondent à une différence majeure sur le budget d’un locataire qui souhaite accéder à un logement meublé.
Comment démarrer son activité LMNP et déclarer ses revenus en toute simplicité
Comment se lancer en LMNP pour développer son patrimoine immobilier ?
Enregistrer votre activité de loueur en meublé non professionnel auprès du Greffe du Tribunal de Commerce est une étape obligatoire pour débuter votre location LMNP. Pour cela, il vous suffit de renseigner le formulaire P0i et de le faire signer par toutes les personnes impliquées dans l’opération (vendeur, acquéreur…). Ce document constitue la preuve que votre bien est utilisé à des fins commerciales.
Après avoir reçu votre numéro d’immatriculation de LMNP, le Service des Impôts des Entreprises va prendre contact avec vous. Il est important de remplir les formulaires 1447 qui concernent la cotisation foncière des entreprises (CFE) pour une location en LMNP. Cette taxe s’applique aux entreprises et doit être payée chaque année.
Comment déclarer ses revenus locatifs à l’administration fiscale ?
Les revenus perçus grâce à la location LMNP doivent être communiqués aux impôts car ils sont imposables. En tant que propriétaire-bailleur, vous êtes donc dans l’obligation de faire apparaître les loyers locatifs perçus sur votre déclaration de revenus. La fiscalité de votre location meublée varie selon le régime d’imposition choisi lorsque vous avez débuté votre activité. Vous pouvez avoir opté pour le régime réel pour votre location LMNP, ou pour le régime micro BIC : Le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) vous permet de bénéficier d’un régime fiscal avantageux
Vous avez opté pour le régime réel pour votre location LMNP, ou pour le régime micro BIC :
- Les revenus perçus grâce à la location LMNP doivent être communiqués aux impôts car ils sont imposables.
- En tant que propriétaire
- bailleur, vous êtes donc dans l’obligation de faire apparaître les loyers locatifs perçus sur votre déclaration de revenus.
- La fiscalité de votre location meublée varie selon le régime d’imposition choisi lorsque vous avez débuté votre activité. Vous pouvez avoir opté pour le régime
Le régime micro BIC est l’un des avantages du statut de LMNP. En effet, ce dispositif fiscal vous permet de déclarer vos revenus dans la catégorie « bénéfices industriels et commerciaux » (BIC), au lieu de les placer en « traitements et salaires ». Pour cela, il suffit simplement de remplir le formulaire 2042 C Pro. Ce document doit être envoyé à votre centre des impôts avec votre déclaration annuelle d’impôt sur le revenu (formulaire n° 2042), quelle que soit votre situation (célibataire, marié, etc
Pour votre location LMNP, il est essentiel de choisir le bon régime fiscal. Préférez le régime réel si vous souhaitez optimiser les avantages fiscaux liés à cette activité. Pour ce faire, remplissez une déclaration de résultat sur le formulaire 2031 et les annexes 2033-A à 2033-E. Ces informations seront ensuite reportées sur votre déclaration2042 C Pro.
Foire aux questions
Le choix du type de location va impacter votre quotidien !
La différence entre une location meublée et non meublée tient au fait que, dans le premier cas, le locataire dispose de mobilier à sa disposition. Dans le second cas, il n’en est pas ainsi et doit se procurer ses propres éléments de décoration et/ou confort.
Quelques autres investissements immobiliers locatifs à considérer !
Le dispositif Pinel est très intéressant pour les investisseurs, et c’est une bonne solution pour ceux qui veulent se lancer dans l’immobilier. Il y a plusieurs avantages à choisir ce type de placement : tout d’abord, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt considérable, ensuite le locataire dispose des mêmes garanties qu’un locataire classique puisque le bail commercial est signé entre propriétaire et locataire. Enfin, la gestion du logement n’est pas contraignante, car elle est assurée par le propriétaire
Le taux d’avantage fiscal dépend du nombre d’années de location de votre bien :
- étudiants (12 mois)
- jeunes actifs (36 mois)
- personnes âgées de plus de 62 ans (12 mois)
Il existe d’autres investissements immobiliers locatifs comme les résidences étudiantes, les auberges de jeunesse et les foyers pour personnes âgées.
Location meublée : qui paie la taxe d’habitation ?
En location meublée, c’est le locataire qui paie la taxe d’habitation.
Déclaration de revenus : Quand la faire ?
Cette année, la déclaration de revenus se fera en ligne du 17 avril au 23 mai.